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美國提高資本利得稅 以應(yīng)付刺激經(jīng)濟帶來的沉重財政負擔(dān)
為減輕美國“放水”刺激經(jīng)濟帶來對美國雙赤字的負面影響，美國總統(tǒng)拜登不得不把目光轉(zhuǎn)向增稅，期待以此作為增加政府收入的一個渠道，以應(yīng)付刺激經(jīng)濟帶來的沉重財政負擔(dān)。
在對企業(yè)增稅的消息尚未變成現(xiàn)實之際，上周，美國政府將提高資本利得稅的消息又不脛而走。雖然這一設(shè)想預(yù)計要到本周晚些時候才會正式宣布，但一石已經(jīng)激起千層浪。
據(jù)消息人士透露，拜登可能考慮提高年收入超百萬美元者的資本利得稅率至39.6%，這將成為1920年以來對投資所得課征的最高稅率。被這一稅率變化擊中的首先將是美國的富人。據(jù)報道，按美國稅收基金會(Tax Foundation)的說法，根據(jù)新計劃，富有的美國人可能會面對針對包括奧巴馬醫(yī)保計劃(Obamacare)在內(nèi)的聯(lián)邦資本利得稅率43.4%;對于某些居住在紐約和加利福尼亞州的美國人，如果計入州稅，他們的總體資本利得稅稅率可能超過50%。
路透社的報道顯示，已經(jīng)有人致電他們的顧問與會計師尋求建議，想方設(shè)法避免資本利得稅上調(diào)的影響。而財富管理顧問正為客戶出主意，比如建議他們將退休金賬戶最大化，確定要出售哪些資產(chǎn)和股票，以鎖定當(dāng)前的稅率，并最大限度地提高他們對遞延納稅個人退休賬戶(IRA)的繳款，一些人還計劃將退休賬戶從IRA轉(zhuǎn)為Roth IRA，以免受到美國可能調(diào)升資本利得稅的沖擊。不過，對某些資本利得鎖定當(dāng)前較低稅率可能為時已晚。
在金融市場上，風(fēng)頭十足的比特幣首先被來了個“下馬威”。上周，比特幣從14日的紀(jì)錄高位64870美元回落調(diào)整之際，這一消息又引發(fā)獲利了結(jié)盤，讓比特幣一度跌至48596美元。這顯示資本利得稅變動對市場的威力。
從國外媒體報道看，對于拜登準(zhǔn)備調(diào)高資本利得稅的提案能否獲得參議院通過，華爾街人士抱持懷疑態(tài)度，但投資者認為，除了像比特幣這樣已經(jīng)“漲瘋”的資產(chǎn)外，首先，加稅議題引發(fā)的賣盤可能打壓在疫情期間飆漲的科技股等板塊。
美國的科技股已經(jīng)上漲了很久，雖然在前期美國國債收益率上揚之際，這些股票已經(jīng)受到威脅，但目前美國國債收益率暫時恢復(fù)平靜，科技股本應(yīng)得到喘息機會。不過，在分析師看來，這一消息將不等地給蘋果等科技股及特斯拉等熱門股帶來壓力。蘋果過去一年股價上漲超過90%，特斯拉自去年4月以來股票跳漲近400%。對于這些投資者存在大量資本利得的公司來說，很可能會首當(dāng)其沖受到?jīng)_擊。
其次，美國股市整體也會受到影響。長牛的美國股市雖然在去年3月一度出現(xiàn)恐慌跳水，但在美聯(lián)儲無限量流動性的托底之下，又觸底回升，今年以來仍然保持上漲。統(tǒng)計顯示，標(biāo)普500指數(shù)自年初以來上漲10.1%，市盈率為29.9，接近紀(jì)錄高位。過去幾周美國股市基本處于盤整狀態(tài)，拜登這一計劃明晰前，美國股市升勢可能暫歇。一些華爾街分析人士認為，交易員在尋找鎖定獲利的理由，他們可能將增稅計劃作為一個催化劑。如果有跡象表明將從明年開始提高資本利得稅，那將導(dǎo)致投資者提早拋股獲利。
也有分析人士在其中尋覓機會。有分析師認為，如果調(diào)高資本利得稅的議案過關(guān)，提供派息的個股或變得更具魅力。另有分析師預(yù)計，若要大幅上調(diào)資本利得稅，可能會激起一波并購活動，趁現(xiàn)在稅率較低時敲定交易。
當(dāng)然，對于大部分美國投資者而言，過去十年他們在股市獲利豐厚，不少投資者已經(jīng)對在流動性灌注下的泡沫中暢泳形成依賴癥，要找到其他有吸引力的投資市場談何容易。只要“放水”不止，他們?nèi)詴Ｍ^續(xù)享受“沖浪”機會。
