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基巖資本三宗罪 篡改凈值違規(guī)挪用資金違規(guī)承諾收益
一錘定音!隨著廣東證監(jiān)局的一紙?zhí)幜P函，備受市場關(guān)注的基巖資本違約事件真相終于水落石出。
3月8日，中國證監(jiān)會廣東監(jiān)管局對廣州基巖資本及其法定代表人赫旭出具行政處罰決定書，基于涉及虛增基金資產(chǎn)、挪用基金財產(chǎn)、向投資者承諾最低收益等多項違法事實，基巖資本被責令改正，并處以106萬元罰款，赫旭被給予警告，受罰36萬元。
基巖資本此前以投資B站為噱頭募集大量資金，后被爆出違規(guī)挪用資金炒中概股遭遇巨虧，致使凈值暴跌僅剩三成，引發(fā)市場熱議，包括恒天財富、京東旗下東家金服等多家代銷機構(gòu)踩雷。
罪狀一：篡改凈值，虛增18億元
此前界面新聞記者曾報道基巖資本或涉嫌凈值造假，主要依據(jù)是托管方國泰君安(16.020, -0.06, -0.37%)提供的凈值數(shù)據(jù)與基巖資本給予投資人的數(shù)據(jù)存在諸多不一致的情況。而上述行政處罰書則披露了凈值造假的具體細節(jié)。
經(jīng)查，2018年5月至2020年1月，廣州基巖作為其管理的“基巖東方價值五號”等35只基金產(chǎn)品的資產(chǎn)委托人，與證券公司、公募基金管理公司簽訂QDII資產(chǎn)管理計劃、收益互換協(xié)議(以下統(tǒng)稱為場外標的)，將基金財產(chǎn)投向在美國上市的中概股股票。
在基金凈值披露環(huán)節(jié)，廣州基巖通過篡改場外標的估值數(shù)據(jù)，經(jīng)基金托管人復核后在凈值公告、定期報告上披露，或者未經(jīng)托管人復核直接在“私募排排網(wǎng)”上披露的方式，向投資者披露了虛假的產(chǎn)品凈值信息。上述行為對投資者真實全面準確了解投資回報情況和風險情況形成嚴重誤導。以逐只產(chǎn)品最后一次虛假凈值與真實凈值比較測算，廣州基巖共虛增基金財產(chǎn)18.27億元，凈值虛增比例均值為111.09%，凈值虛增比例最高值為324.65%。
基金管理人凈值造假被實錘，托管方國泰君安證券能否撇清責任?上海新古律師事務(wù)所主任王懷濤律師此前在接受界面新聞記者采訪時表示，基金托管人和管理人提供的凈值數(shù)據(jù)完全不一樣，如果對比的是同一時期的數(shù)據(jù)，說明肯定有一方提供了虛假數(shù)據(jù)，甚至兩方都有問題，那就需要承擔法律責任。如果是托管人提供了虛假數(shù)據(jù)，甚至因此協(xié)助管理人挪用、侵吞基金財產(chǎn)的話，可能會面臨被證監(jiān)會責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、公開譴責等行政監(jiān)管措施，和對投資人的經(jīng)濟損失承擔補充賠償?shù)姆韶熑巍?/p>
罪狀二：違規(guī)挪用資金
除了凈值造假外，基巖資本還上演了“移花接木”的戲碼，違規(guī)將基金財產(chǎn)挪作他用。
上述處罰決定書顯示，2017年3月至2019年12月，廣州基巖未按基金合同約定的投資范圍，將其管理的“價值回歸投資基金”“價值回歸投資基金二號”“文化教育并購私募投資基金”“東方價值系列私募投資基金”等4只基金產(chǎn)品的財產(chǎn)份額，通過委托他人代持并將投資收益款劃轉(zhuǎn)至公司員工及其他公司賬戶、向關(guān)聯(lián)方提供借款、轉(zhuǎn)款至約定投資標的以外的機構(gòu)等方式，挪用基金財產(chǎn)共計人民幣5.64億元和港幣0.27億元。
罪狀三：違規(guī)承諾最低收益
此前界面新聞記者曾獨家報道，基巖資本旗下產(chǎn)品到期后以疫情為由延期清算，并涉嫌違規(guī)承諾最低收益。
廣東證監(jiān)局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廣州基巖所管理的“逸仙東方價值基金五號私募基金”等12只基金產(chǎn)品，與投資者簽訂補充協(xié)議，約定由其境外關(guān)聯(lián)方China Cornerstone Management Limited(中國基巖管理有限公司)作為擔保人，以基金年化率的凈收益對基金予以現(xiàn)金補償，實際構(gòu)成向投資者承諾最低收益。
違規(guī)向投資者承諾最低收益的12只基金產(chǎn)品具體為：逸仙東方價值基金五號私募基金、基巖東方價值五號私募投資基金、東方價值基金五號私募基金、基巖東方價值五號二期私募投資基金、東方優(yōu)選價值五號私募基金、東方價值基金五號二期私募基金、基巖東方價值五號三期私募投資基金、東家-基巖東方價值發(fā)現(xiàn)一號私募基金、東方價值基金五號三期私募基金、東方價值海融二號私募基金、基巖東方價值七號私募投資基金、基巖東方價值七號二期私募投資基金。
在被監(jiān)管重錘后，3月10日，基巖資本實控人赫旭在有關(guān)群里發(fā)布了一份基金情況說明，但隨后便撤回相關(guān)文件并“退出群聊”。
赫旭發(fā)布的情況說明聲稱，基巖資本將繼續(xù)推進標的企業(yè)的上市進程，通過二級市場直接出售、大宗交易等形式變現(xiàn);同時，基巖公司將通過要求股東方回購、尋求轉(zhuǎn)售第三方、法律訴訟等形式，以盡快實現(xiàn)基金資產(chǎn)的變現(xiàn)。預(yù)計2021年可實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)約2億元，預(yù)計2023年底可實現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)約8億元。變現(xiàn)后，基巖資本將啟動對投資者的兌付義務(wù)。
知情人士告訴界面新聞記者，截至目前，恒天財富投資人、泛華財富投資人已悉數(shù)拿回本金。
天眼查app顯示，已有數(shù)名投資人以證券交易合同糾紛為由將基巖資本及產(chǎn)品代銷方告上法庭，要求其承擔經(jīng)濟損失補充賠償?shù)姆韶熑?，目前部分案件仍在審理中?/p>
